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暂估入账跨年了怎么办(暂估入账已挂账多年了怎么办)

暂估入账跨年了怎么办(暂估入账已挂账多年了怎么办)

更新时间:2024-05-28 12:48:37

暂估入账跨年了怎么办

如实入账。

1、跨年收到发票时,红字冲销暂估入账的会计分录,借:以前年度损益调整—暂估(红字), 贷:应付账款—暂估(红字)

2、跨年重新入账的会计分录,借:以前年度损益调整—费用明细 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款(银行存款)。

如果企业暂估入账费用金额与实际收到发票的金额不一致时,需要将二者之间的差额,由“以前年度损益调整”科目调整至“利润分配—未分配利润”科目。

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