福布斯上榜的香港籍女富豪陆雪艳，因为手持他人证件多次赴港，被认为犯偷越国（边）境罪获刑。而随着其获刑，一件涉及6.55亿元纠葛的案件内幕随之浮现。
安徽省寿县油坊村村民时召宇，香港籍福布斯上榜女富豪陆雪艳——这是两个看似毫无关联的身份。
但随着上海警方介入调查，女富豪陆雪艳与村民时召宇的“亲密关系”被揭开。
根据上海浦东国际机场等口岸的记录，从2011年6月至2012年3月间，短短6个多月时间，时召宇出入境20次。以时召宇之名赴港之人，正是富豪陆雪艳。后经法院认定，陆雪艳偷越国（边）境罪成立，女富豪身陷囹圄。
此前，陆雪艳在上海参与完成了一场总价6.55亿元的跨国收购。除了获得其自身占比份额外，其中3.24亿元是她代表上海另外9家公司所收取。
多份司法机关的调查材料显示，在陆雪艳暗赴香港至被捕期间，其控制账户内的6.55亿元被悉数转移。
据民主与法制社记者了解，该案件影响巨大，上海市先后有多名主要领导进行批示。随着调查的深入，更多政商人士被卷入案件漩涡之中。
残局
谈起妻子陆雪艳，张大成表情僵硬。“我已经决定和她离婚。”之后，是长久的沉默。
摆在张大成面前的，是一个难以收拾的残局：妻子入狱服刑，亲友向他追索被卷走的巨额财产。
这是一场震惊全国的经济纠葛，起源于美国热水器巨头艾欧史密斯（A.O.Smith）在中国的大手笔并购。
2007年，艾欧史密斯决定进军中国水处理设备市场，而开山之作是整体收购上海一个净水器企业集群，其中包括生产净水器企业“佳尼特”公司、上游供应商浦瑞特、下游销售企业美特佳实业公司、大唐伟业科技公司等10家公司。
2007年至2009年间，其中8家销售公司占据全国净水设备销售市场份额在40%以上。
据张大成介绍，这些一起合作多年的企业，都是自己的亲属或朋友投资的，在企业集群不断做大过程中，大家关系融洽。
陆雪艳为佳尼特公司的股东、法定代表人及董事长，其受多家公司全权委托和美方洽谈收购事宜。
当时，为了这笔巨额收购，陆雪艳先后成立了三家“壳”公司，形成了一条完整的并购与出售链条。具体操作是，首先成立设于维尔京群岛的天隆控股有限公司（以下简称“天隆控股”），然后分两步，由天隆控股出资1000港币在香港设立艾欧史密斯（香港）公司，然后再由艾欧史密斯（香港）公司出资10万美元在上海设立艾欧史密斯（上海）公司。
上海艾欧史密斯公司具体执行8家公司整体出让后的资产和人员交接，再由天隆控股将艾欧史密斯（香港）公司的全部股权转让给美商，如此，整个并购项目完成。
两年后的2009年11月24日，收购事成，美方艾欧史密斯向卖方的共同受托人陆雪艳控制的天隆控股公司账户支付了整体收购款项的80%，即6678万美元，当时约合人民币5亿多元。
上海警方查明，2010年10月15日，美方公司支付了剩余的1.31亿元。至此，6.55亿元收购款全部支付，艾欧史密斯接手所有企业。
彼时，委托方与陆雪艳的委托协议约定，陆雪艳在收到转让企业所得款项之后，应在10天内按分配比例向各企业支付30%，余款应在半年后的一个月内支付完毕。
令所有委托公司始料未及的是，手握6.55亿元巨款的陆雪艳失去了踪迹，至今未向他们支付一分钱。
直到2012年8月17日，陆雪艳因涉嫌偷越国（边）境罪被刑事拘留，她才重新出现在众人面前。
张晓姮是涉案公司的负责人之一。“我们并不知道美方的收购资金是打到香港的，如果事先知道，我们是不同意的。”
而张大成内心更是纠结不已。“从情分上讲，我是带领企业集群发展的主要经营者，各公司都感激我，而妻子的独吞行为，令他们又不得不采取法律措施。”张大成说，各公司甚至在较长时间内，都误以为他夫妻二人合谋，家人甚至都反目成仇。
2012年2月13日，涉及的8家企业委托律师向上海市公安局经侦部门控告陆雪艳。几天后，浦瑞特塑胶公司也加入对陆雪艳的控告。9家公司称，除了陆雪艳夫妇份额资金外，9家公司超过3.24亿的巨款被陆雪艳侵占。
死胡同
2014年6月20日，大唐伟业科技公司的实际投资人胡华来到上海闵行区公安分局经侦支队了解案件的进展情况，但窗口工作人员告知，此案已经被撤案，当前陆雪艳未涉公安机关任何在查案件。
实际上，2年来案件一波三折。据上海一位政法界人士透露，该案因案值巨大，上海市公安局经侦总队接到报案后，曾指定闵行分局办理。
2012年3月1日，上海市公安局闵行分局出具《立案告知书》显示，“上海闵行陆雪艳职务侵占罪”符合刑事立案条件，已依法决定立案。
此后，案件办理陷入停滞状态。9家公司认为，案件受到上海警方某些人干预，“有人告诉我们，这个案子拖个一年半载后，就会被撤了。”
于是，当时9家公司开始向上海市委、市委政法委反映此事。“案件太惊人了，相关领导很重视，在我们的信访材料上批示了。”张晓姮说。
上述政法界人士称，2012年8月7日，由上海市公安局副局长陈臻召集，上海警方就此案召开了专题研究会议。“在此次会议上，陆雪艳偷越边境一事正式进入警方调查视野。”
一年后，张大成担心的事成真：上海市闵行区公安分局以一份没有案号的撤案决定书，撤销了上述案件，理由是陆雪艳“不构成犯罪”。
张晓姮介绍称，公安机关给出“陆雪艳不构成犯罪”的解释是陆雪艳与张大成为夫妻关系，此为家族企业内部的纠纷，公司资产的权属存在争议。
张晓姮另一身份为张大成与第一任妻子所生的女儿。但她认为，“即便有这层关系，实际上各公司都是独立的，法律关系上很清晰，不存在家族企业内部纠纷之说。”
实际上，据记者了解，在上海市警方给上级领导的汇报材料中也称，“美特佳、大唐伟业等8家公司的实际出资人均系张大成的亲戚和朋友，但与佳尼特公司无隶属关系，均系独立法人，财务独立核算。”
对此两种矛盾的说法，上海警方并未给出更多的解释。
直至2014年3月份，迫于张大成及9家公司负责人多方控诉的压力，上海市公安局由副局长陈臻牵头，组织了上海市公安局经侦总队、闵行分局再次调查此案。
警方依然认定，陆雪艳的行为不构成职务侵占、合同诈骗。警方称，该认定还得到了上海市检察院的认同。
2013年3月11日，9家公司代表曾向上海市闵行区人民检察院提起申诉，对闵行公安撤销陆雪艳涉嫌职务侵占罪立案的决定表示不服。但当年5月2日，闵行区检察院出具的通知书显示，申诉公司出资和权属问题双方存在争议，目前查明的事实和证据难以认定其涉嫌合同诈骗罪、职务侵占罪，由此认为，闵行公安撤销立案的决定并无不当。
警方撤案，意味着案件刑事侦查的道路被阻断。
实际上，早在2012年时，9家公司的代表曾打算起诉陆雪艳，通过民事官司讨回资金。“但法院认为案件明显属于刑事范畴，最终我们撤诉了。”张晓姮说。
警方撤案后，2013年9月29日，9家公司代表通过刑事自诉将陆雪艳以职务侵占罪告到闵行区人民法院。但法院认为，陆雪艳行为不符合侵占罪的犯罪特征，自诉被驳回。
期间，9家公司的代表曾咨询了上海多名权威法学专家，专家们出具法律意见书均认为，陆雪艳的行为更符合合同诈骗罪的构成要件，应当追究其刑事责任。
2014年7月10日，张晓姮和律师来到上海市经侦总队，以陆雪艳涉嫌“合同诈骗罪”报案。在报案接待室，窗口民警电话汇报此事后，他们的报案请求直接被拒绝了。
“之前公安局撤销的是关于陆雪艳职务侵占罪的立案，那我们以合同诈骗罪再次报案，为什么公安局不受理呢？我们不理解。”张晓姮说。
至此，该案件的查处走到了死胡同里。
夫妻决裂
张大成与妻子陆雪艳彻底决裂，源于一起陆亲手炮制的民事诉讼。
2010年4月，张晓姮随手翻阅着客厅的一摞报纸，夹杂其中的一张法院传票赫然出现在她眼前。
“传票是浙江宁波市江东区人民法院给我父亲张大成的。”张晓姮回忆说，“谁能将这张传票悄悄带进来呢？在这个家里，除了我们，只有陆雪艳。”
传票显示，一个牵涉到房屋买卖合同纠纷的案件，定在2010年6月1日开庭审理。张晓姮称，一旦无人发现这张传票，“即意味着我们将缺席审判，岂不是等于直接败诉了？”
案件的核心是，陆雪艳将上海佳尼特公司价值1.26亿元的工业厂房及工业用地，以2000万元人民币转移到其妹妹陆欢莺控制的宁波浦瑞特公司。
此时，6.55亿收购款打入陆雪艳控制的香港账户不到半年。这在张大成看来，实在太不可思议：“我不可能卖自己的房子，美方整体并购时，也曾提出要买这一房产，我都没有同意。因我90多岁的老母亲还住在里面。”
此外他发现，这份“收购合同”上的公章有问题，于是便向公安报案。
最新工商资料信息显示，这家声称收购上海佳尼特房产的宁波浦瑞特公司，注册资本150万元，两名股东分别为陆巧俏和金玲玲，两人是一对母女，而陆巧俏常年在家务农，是陆雪艳的姐姐。
2010年5月21日，该公司股东决议，用15万元人民币将所有股权转让给了陆星福和陆春杨。这一系列操作幕后人被指向了陆雪艳的妹妹陆欢莺——宁波市江东区某政府部门的公职人员。而陆星福则是陆欢莺的朋友。
根据陆欢莺的一份询问笔录称，陆雪艳夫妻感情不和，在家庭财产分割的问题上有些矛盾，就产生了将宁波浦瑞特公司法人变更的情况。当时，陆雪艳找妹妹陆欢莺办理，她就同意帮忙了。
“公章都是假的。”张大成说。当时，警方决定对陆雪艳以合同诈骗罪立案调查。
假合同事件暴露后，陆雪艳找张大成，恳求其撤案，并答应撤案后就交出收购款。张大成于是顶住亲友的压力，予以撤案，“毕竟夫妻一场”。但撤案后，陆雪艳随即失去联系。
钱去哪了？
陆雪艳在哪里？数亿元的资金究竟被转移去了哪儿？这是每一个人都想要寻找的答案。
9家公司根据天隆控股资金动态发现，在2010年到2012年这段时间内，账户资金被大量转移。
彼时，陆雪艳因涉嫌走私普通货物罪，被判缓刑，无法正常出入境。
苏伟水处理公司总经理胡斌称，他们一直在四处探听陆雪艳的下落，后来了解到陆雪艳在缓刑期间，为去香港处理钱款，托人办了一张“时召宇”的内地居民身份证，借此身份多次往返于内地和香港之间。
“她不得不铤而走险，一下就能得到数亿元的资金，太具诱惑了。”张大成说。
2012年8月15日，陆雪艳因涉嫌偷越国（边）境罪，被上海市公安局出入境管理局抓获，次月被检方批捕。陆雪艳于2014年4月因偷越国（边）境罪被上海市一中院判处有期徒刑3年6个月，现在上海女子监狱服刑。
此时，一个关键人物出现。
陆雪艳在一份笔录中称，她被判缓刑后，当时的帮教地在虹口区海军干休所，住所是一个名为王朝良的人帮她借的，租金也是他来处理。
据熟知王朝良的人士透露，王的身份为一名海军大校军官，他也是陆欢莺的丈夫，即陆雪艳的妹夫。据警方2012年4月18日笔录显示，根据王朝良自述，其为某部队干休所政委。
陆雪艳的笔录称，帮教时“大多数借住在王朝良位于虹口区的海军干休所家里，有时也住在那套租借的海军干休所房子”。这段时间恰恰是陆雪艳与外界失联的时期。
警方的询问笔录进一步证实，王朝良也知道陆雪艳被判处缓刑。陆雪艳离开帮教地，也是通过王朝良向派出所申报，申报时她本人没去过派出所。
9家公司代表则一致认定王朝良是幕后指使人，并将此情况通过信访材料递交到上海市相关部门。
据一份调查材料显示，天隆控股在2009年3月28日开户。2010年前，账户资金流比较沉寂。就在收购款2009年底全额进入陆雪艳控制的香港公司后，现金被频繁提出：2010年，共提出17笔；2011年，提出5笔；2012年提出4笔。总共转出资金折合人民币约6亿多元。直至最后结余2148.82美元，均不见存入记录。
其中，有7笔资金共4300万美元款项汇入名为“YU YUNXIN”的账户。
与此时间点差不多的是，陆雪艳境内的投资也开始“暗流”涌动。
一份签订于2010年7月1日的股权代持协议，由浙江万厦房地产开发有限公司虞云新和陆雪艳签订。而虞云新名字的汉字拼音全拼，与天隆控股汇入的境内账户“YU YUNXIN”相同。
这份协议显示，虞云新持有杭州香溪房产有限公司30%股权中，陆雪艳投资香溪房产的1亿元股本由虞云新代持。陆雪艳作为香溪房产中的隐名股东，其表决权完全授予万厦虞云新行使。
股份代持协议有虞云新和陆雪艳亲笔签名，而见证人签名为“王朝良”。
同样三人签字的还有另一份“股权代持协议”，签订日期在2010年12月1日。协议显示，陆雪艳投资1亿元占比16%，这部分股份由虞云新代持。此份协议分别由“虞云新”和“陆雪艳”签名，见证人签名同样是“王朝良”。
鉴于此，9家公司的负责人怀疑，“见证人”王朝良与6.55亿元人民币内外腾挪直接相关。
王朝良对此质疑不予回复。据民主与法制社记者了解，针对9家公司举报，王曾接受过相关部门的调查，最终未有定论。
目前，张大成依然承受着此案最大的压力。他在受访时回忆起了与陆雪艳初遇的情景，“那时候，她与香港的丈夫离了婚，非常穷，租住的小房子，只能够容得下一张床。”
原籍浙江东阳的陆雪艳，嫁到香港后，拥有香港永久身份证，但随后离婚。
与张大成结婚后，陆雪艳生育一对儿女。张于是将其名下多家公司法人设定为陆雪艳。如今，张大成对此行为，后悔不已。
此后，掌握财富的陆雪艳在香港投资入股上市公司万里扬(002434,股吧)。由此，陆雪艳成功名列福布斯“2013中国A股千富榜单”。
“怎么有了钱后，她就变成了这样呢？”张大成一直在反问，却始终找不到答案。
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