牛鬼，恰如其名，是牛和鬼的合体，其头是牛，身体却像土蜘蛛的怪物，白天睡在海底，晚上登岸偷袭人家，也有住在山里的。
牛鬼是一种恶毒的海怪，它的头是牛的形状，而身子则仿佛巨型的蜘蛛或螃蟹。传说中常可以在日本西边沿海遇见，在岛根县尤其常见。当地渔民都十分害怕这种妖怪的恶意袭击。牛鬼通常和另外一种类型相似的妖怪一起被提到，它的名字叫做湿妇女。
牛鬼善于用毒，会经常从口中喷射出毒液来发动攻击，再加上其为水栖生物，经常藏没于村庄附近的水中，要是有谁招惹了他，他便会不断地吐放毒液以此来污染一方水土，而靠此水源生存的村民们则均会因中其毒而身亡，这是曾在高知县相当盛行的口传。也正因此，人们都对牛鬼敬而畏之，不敢招惹其犯怒。不过牛鬼最让人胆寒的倒不是这一点，而是牛鬼具有的“凶眼”。据传在熊野地方的牛鬼则会目露凶光地凝视所遇见的人，被其所凝视的人会产生树落叶、石流动、牛嘶叫、马吼嚎的幻觉，之后不久便七窍流血而突然死掉，所以这也被看作是牛鬼的诅咒。
八尾是以牛鬼的形象塑造的
