成本计算公式是：人工成本=企业从业人员工资总额+社会保险费用+福利费用+教育费用+劳动保护费用+住房费用+其他人工成本。人力成本是指企业在一定的时期内，在生产、经营和提供劳务活动中，因使用劳动者而支付的所有直接费用与间接费用的总和。
人力成本不等于工资和奖金，比如：企业给员工支付1000元的工资，那么人力成本绝不会是这直接的1000元，还有其它的间接费用。
我觉得分成几个大块进行预算，但是都要根据历史数据和业务规划先进行人员数量预测，然后进行以下费用预算。
一、工资和保险、公积金费用。
现有人员工资加上预计增加人员平均工资，保险就是工资乘以企业保险缴费率。
二、加班费和补贴。
根据历史数据按照人员的增加比例上浮预算。
三、奖金。
和补贴的算法类似 四、招聘费用。
要采用哪些渠道，费用多少。
预计增加的人员中是否有高端需要猎头的，费用多少。
五、存档费。
现有加增加 六、福利费用。
包括体检、年节福利等 七、培训费。
一般根据去年的总人工成本的15%-20% 八、其他，如企业所需资格证的使用费用等，反正有些不是很规范的，预留一点吧
