我国养老保险有三大支柱，第一支柱是基本养老保险，覆盖范围广泛但支付压力逐年累计；第二支柱是职业年金和企业年金，企业年金增加了企业的经营负担，一直以来增长乏力；第三支柱是个人制度养老金，参保人群少，一直是养老保险体系的短板。
2021年12月17日召开的官方会议上，审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》，宣告个人养老保险制度正式进入探索阶段。随后，12月28日，宁夏自治区政府召开新闻发布会，决定从2022年起，将协同开展个人养老金试点。
个人账户养老金有两个明显优势：①灵活性更高，不管有没有固定工作单位均可参保，打破了社保和年金只有职工才能参保的壁垒；②对于缴纳个人养老保险制度的人，政府会给予一定的税收优惠。
但也存在一定缺点和风险：①个人账户养老金拟采取个人账户制，也就是个人向专门的账户进行缴费，个人可以结合风险和收益选择储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等个人养老保险产品，投资的收益和风险都由参保人承担。
②等到参保人退休时，可以逐月从个人账户中领取个人账户养老金，不同于第一支柱的基本养老金，个人账户养老金领完即止。
③职工养老金已经建立了正常的调整机制，退休人员养老金已经实现了17连涨，但个人养老金制度缺乏调整机制，无法逐年享受养老金上调待遇。
因此，建议有条件的人优先缴纳第一支柱和第二支柱养老保险制度，仍有余力的参保人、灵活就业人员，个体工商户以及农民可以参价个人养老保险制度，最大限度提升自己的养老金待遇水平。
