营运资金包括以下项目：
1、现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贵金属；
2、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售资产；
3、购买的国债、拥有的各类债券、上市流通股票；
4、一年内到期的中长期贷款、一年以内期限的短期贷款等。
营运资金是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
