国民党军统特工秦敖，早年追随汪精卫。抗战爆发后，汪精卫进往河内，甄选一批精干特工潜伏重庆。秦敖即为其一，任职于重庆情报组织“重庆黑室”，将大量军事情报秘密发送给汪精卫；情报辗转到日本人手上，为其在重庆犯下的轰炸罪行提供了便利。
秦敖发现了日本人对汪精卫的欺骗和利用后，决心弃暗投明“化我为敌，化敌为我”，潜伏于日本情报机构，实施孤胆英雄的“反间计”。
秦敖辗转周旋于蒋、汪、日三方之间，却遭到爱人、亲人、战友的怀疑、调查，甚至是最残酷的打击。
待到真相大白之日，日本人的阴谋被成功摧毁，迎候秦敖的不是奏响英雄归来的凯歌，而是难以偿还罹难于重庆大轰炸同胞的血债。
