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会计和出纳具体操作流程

会计和出纳具体操作流程

更新时间:2023-06-28 09:28:58

会计和出纳具体操作流程

出纳的工作:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后 交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发 票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经 会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

(1)现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

(2)银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额

会计和出纳的工作流程具体如下:

  1、会计工作流程:会计根据原始凭证填制记账凭证,然后登记明细分类账,总账等账本,期末编制资产负债表等财务报表,将凭证账本装订成册并妥善保管。

  2、出纳工作流程:出纳负责办理现金收付及银行结算,然后登记日记账及保管库存现金,保管有价证券、印章等财务资料;还需办理往来结算,防止坏账损失;负责工资的发放核算,提供工资数据等

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